Odliczanie podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych – bieżąca praktyka i orzecznictwo

Cel edukacyjny – szkolenie przekazuje oraz utrwala wiedzę na temat zasad odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Uczestnicy szkolenia nabędą kompetencje w zakresie znajomości zasad odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców.

Efekty uczenia się – uczestnik szkolenia:

• rozróżnia i stosuje prawidłowe zasady odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców;
• rozróżnia i definiuje:
  - usługi oraz towary, które dają prawo do odliczenia podatku i które, nie podlegają odliczeniu,
  - zasady odliczania VAT związane z samochodami,
  - zasady związane z odliczaniem VAT metodą proporcji i metodą prewskaźnika,
  - moment odliczenia podatku,
  - wysokość odliczenia podatku,
  - dokumentację konieczną do odliczenia podatku,
  - sposoby korygowania podatku naliczonego;
• ma wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku;
• wyszukuje i analizuje stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.

Czas trwania szkolenia stacjonarnego: 10.00-16.00

Czas trwania szkolenia online: 10.00-16.00

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie online Zoom Meetings lub Clickmeeting.

Harmonogram szkolenia online przedstawia się następująco:

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 Zajęcia część I
• 11:30 – 11:50 Przerwa
• 11:50 – 13:20 Zajęcia część II
• 13:20 – 13:50 Przerwa
• 13:50 – 15:30 Zajęcia część III
• 15:30 – 16:00 Panel dyskusyjny

1. Ogólne zasady działania podatku VAT.

• podatek należny
  
• podatek naliczony
• zasada neutralności
• zasada powszechności

2. Przesłanki odliczenia VAT.

• pojęcie podatnika
  
• wykonywanie czynności opodatkowanych
• co stanowi kwotę podatku naliczonego
• moment odliczenia podatku
• przesunięcie w czasie momentu odliczenia podatku
• nieodliczenie podatku w czasie a korekta
• brak faktury zakupowej a odliczenie
• zmniejszenie podatku naliczonego wskutek korekty faktury przez sprzedawcę
• zwrot podatku naliczonego
• odliczenie VAT z wydatków poniesionych przed rejestracją do VAT

3. Wyłączenia od odliczenia podatku naliczonego lub zwrotu podatku oraz wydatki sporne.

• usługi noclegowe
  
• usługi gastronomiczne
• wydatki na reprezentację
• wydatki na edukację i dokształcanie
• wydatki na podróże
• usługi niematerialne (m.in. marketingowe, doradcze, badania rynku, HR)
• odliczenie VAT z pustych faktur

4. Podatek naliczony w transakcjach międzynarodowych.

• mechanizm odwrotnego obciążenia
  
• import towarów
• import usług
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• dostawa z montażem

5. Podatek naliczony w związku z samochodami.

• wydatki związane z samochodami składające się na podatek naliczony
  
• samochody wykorzystywane wyłącznie do działalności gospodarczej
• ewidencja przebiegu pojazdu
• samochody wykorzystywane do działalności mieszanej
• zmiana przeznaczenia samochodu a korekta podatku naliczonego
• samochody udostępniane klientom lub pracownikom

6. Odliczenie metodą proporcji w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do celów działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza.

• przesłanki stosowania
  
• sposób określania proporcji
• korekta podatku naliczonego metodą proporcji
• zmiana proporcji w ciągu roku podatkowego

7. Odliczanie metodą prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje.

• przesłanki stosowania prewskaźnika
  
• sposób określania prewskaźnika
• korekta podatku naliczonego metodą prewskaźnika

8. Korekta podatku naliczonego.

• korekta w przypadku zmiany wykorzystania nieruchomości
  
• korekta podatku w ciągu 5 i 10 lat oraz korekta jednorazowa

9. Pytania i odpowiedzi.

• do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.
• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.
• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings lub Clickmeeting.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 640 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 740 + 23% VAT.

Cena promocyjna szkolenia stacjonarnego wynosi 760 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny i organizacyjny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w segregatorze,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia,
• obiad,
• przerwy kawowe.

Cena po okresie promocji: 860 + 23% VAT.