Odliczanie podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych – bieżąca praktyka i orzecznictwo

Cel edukacyjny – szkolenie przekazuje oraz utrwala wiedzę na temat zasad odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Uczestnicy szkolenia nabędą kompetencje w zakresie znajomości zasad odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców.

Efekty uczenia się – uczestnik szkolenia:

• rozróżnia i stosuje prawidłowe zasady odliczania podatku VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez polskich przedsiębiorców;
• rozróżnia i definiuje:
  - usługi oraz towary, które dają prawo do odliczenia podatku i które, nie podlegają odliczeniu,
  - zasady odliczania VAT związane z samochodami,
  - zasady związane z odliczaniem VAT metodą proporcji i metodą prewskaźnika,
  - moment odliczenia podatku,
  - wysokość odliczenia podatku,
  - dokumentację konieczną do odliczenia podatku,
  - sposoby korygowania podatku naliczonego;
• ma wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku;
• wyszukuje i analizuje stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.

Czas trwania szkolenia online: 10.00-16.00

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie online Zoom Meetings.

Harmonogram szkolenia online przedstawia się następująco:

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 Zajęcia część I
• 11:30 – 11:50 Przerwa
• 11:50 – 13:20 Zajęcia część II
• 13:20 – 13:50 Przerwa
• 13:50 – 15:30 Zajęcia część III
• 15:30 – 16:00 Panel dyskusyjny

1. Ogólne zasady działania podatku VAT:

• podatek należny,
• podatek naliczony,
• zasada neutralności,
• zasada powszechności.

2. Przesłanki odliczenia VAT:

• pojęcie podatnika,
• wykonywanie czynności opodatkowanych,
• co stanowi kwotę podatku naliczonego,
• moment odliczenia podatku,
• przesunięcie w czasie momentu odliczenia podatku,
• nieodliczenie podatku w czasie a korekta,
• brak faktury zakupowej a odliczenie,
• zwrot podatku naliczonego,
• odliczenie VAT z wydatków poniesionych przed rejestracją do VAT.

3. Wyłączenia od odliczenia podatku naliczonego lub zwrotu podatku oraz wydatki sporne:

• usługi noclegowe,
• usługi gastronomiczne,
• wydatki na reprezentację,
• wydatki na edukację i dokształcanie,
• imprezy firmowe,
• prezenty,
• sponsoring i CSR,
• usługi niematerialne (m.in. marketingowe, doradcze, badania rynku, HR),
• odliczenie VAT z pustych faktur.

4. Podatek naliczony w transakcjach międzynarodowych:

• mechanizm odwrotnego obciążenia,
• import towarów,
• import usług,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• dostawa z montażem.

5. Podatek naliczony w związku z samochodami:

• wydatki związane z samochodami składające się na podatek naliczony,
• samochody wykorzystywane wyłącznie do działalności gospodarczej,
• ewidencja przebiegu pojazdu,
• samochody wykorzystywane do działalności mieszanej,
• zmiana przeznaczenia samochodu a korekta podatku naliczonego,
• samochody udostępniane klientom lub pracownikom,
• zgłoszenie samochodu dla odliczenia 100% VAT.

6. Odliczenie metodą proporcji w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do celów działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza:

• przesłanki stosowania,
• sposób określania proporcji,
• korekta podatku naliczonego metodą proporcji,
• zmiana proporcji w ciągu roku podatkowego.

7. Odliczanie metodą prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje:

• przesłanki stosowania prewskaźnika,
• sposób określania prewskaźnika,
• korekta podatku naliczonego metodą prewskaźnika.

8. Korekta podatku naliczonego:

• korekta w przypadku zmiany wykorzystania nieruchomości i ruchomości,
• korekta podatku w ciągu 5 i 10 lat oraz korekta jednorazowa.

9. Pytania i odpowiedzi.

• do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.
• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.
• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 520 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 620 zł netto+ 23% VAT.