VAT w branży TSL w 2025 roku – praktyka, najnowsze zmiany i orzecznictwo. ze szczególnym uwzględnieniem fakturowania, kluczowe zagadnienia KSeF, skutki odroczenia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF

Cel edukacyjny – szkolenie przekazuje oraz utrwala wiedzę na temat zasad rozliczania podatku VAT w branży TSL (transport-spedycja-logistyka) przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Szkolenie dedykowane jest dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i pracowników działu handlu przedsiębiorstw z sektora TSL.

Uczestnicy szkolenia nabędą kompetencje w zakresie znajomości zasad rozliczania podatku VAT w branży TSL przez polskich przedsiębiorców.

Efekty uczenia się – uczestnik szkolenia:

• rozróżnia i stosuje prawidłowe rozliczania podatku VAT w branży TSL przez polskich przedsiębiorców;
• rozróżnia i definiuje:
  - miejsce opodatkowania,
  - moment powstania obowiązku podatkowego,
  - podatnika zobowiązanego do rozliczenia podatku,
  - stawkę podatku,
  - dokumentację konieczną do rozliczenia podatku,
  - obowiązki związane z wystawianiem faktur oraz korygowaniem faktur,
  - sposób opodatkowania usług specyficznych dla branży TSL, usług kompleksowych,
  - sposoby przeliczenia kursów walut obcych;
• ma wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku;
• wyszukuje i analizuje stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.

Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w zakresie transportu, spedycji i logistyki.

Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.

Czas trwania szkolenia online: 10.00-15.00

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie online Zoom Meetings lub MS Teams.

Harmonogram szkolenia online przedstawia się następująco:

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III

1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT:

• transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne,
• kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
• czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT.

2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług:

• zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL,
• reguły szczególne dotyczące transportu towarów,
• zasady szczególne dotyczące transportu osób,
• usługi pomocnicze do usług transportowych,
• import i eksport usług,
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby,
• miejsce świadczenia usług refakturowanych.

3. Obowiązek podatkowy:

• zastosowanie regulacji VAT do usług TSL,
• obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług,
• czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?

4. Podstawa opodatkowania:

• sposób określania podstawy opodatkowania,
• refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi,
• zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

5. Odliczenie podatku naliczonego:

• warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
• kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
• odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18,
• zwrot zagranicznego VAT.

6. Stawka podatku:

• pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów,
• przesłanki zastosowania stawki VAT 0% dla transportu międzynarodowego,
• usługi związane z eksportem,
• usługi związane z importem,
• transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie szeregu praktycznych przypadków,
• dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% - dla transportu związanego z eksportem i importem,
• stawka VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18,
• stawka VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r. w sprawie C-288/16,
• stawka podatku w przypadku refakturowania usług.

7. Faktura w branży TSL:

• treść i elementy faktury,
• termin na wystawienie faktury,
• prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,
• faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia,
• duplikaty faktur,
• faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie,
• mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL,
• samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?

8. Slim VAT 3 a branża TSL:

• regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
• zmiany w zakresie WDT i WNT.

9. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:

• koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
• model clearance,
• schemat i forma e-faktury,
• nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
• zakres zastosowania e-faktur,
• faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
• nowy termin wejścia w życie obowiązkowego KSeF: 1.02.2026 r.,
• przechowywanie faktur.

10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?

• podatnicy zobowiązani - konsekwencje przesunięcia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF,
• nowe rozwiązania w zakresie obowiązkowego KSeF,
• podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
• wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.
• omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF.

11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:

• okres testowy,
• e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
• czy można wystawić bez zgody nabywcy?
• wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
• czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.
• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.
• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings, MS Teams.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 790 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 890 + 23% VAT.