Podatek VAT w branży TSL

Cel edukacyjny – szkolenie przekazuje oraz utrwala wiedzę na temat zasad rozliczania podatku VAT w branży TSL (transport-spedycja-logistyka) przez polskich przedsiębiorców. Zasady są omawiane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa unijnego i polskiego oraz zgodnie z interpretacją stosowaną przez TSUE, polskie sądy administracyjne i Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Uczestnicy szkolenia nabędą kompetencje w zakresie znajomości zasad rozliczania podatku VAT w branży TSL przez polskich przedsiębiorców.

Efekty uczenia się – uczestnik szkolenia:

• rozróżnia i stosuje prawidłowe rozliczania podatku VAT w branży TSL przez polskich przedsiębiorców;
• rozróżnia i definiuje:
  - miejsce opodatkowania,
  - moment powstania obowiązku podatkowego,
  - podatnika zobowiązanego do rozliczenia podatku,
  - stawkę podatku,
  - dokumentację konieczną do rozliczenia podatku,
  - obowiązki związane z wystawianiem faktur oraz korygowaniem faktur,
  - sposób opodatkowania usług specyficznych dla branży TSL, usług kompleksowych,
  - sposoby przeliczenia kursów walut obcych;
• ma wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku;
• wyszukuje i analizuje stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.

Czas trwania szkolenia stacjonarnego: 10.00-16.00

Czas trwania szkolenia online: 10.00-16.00

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie online Zoom Meetings lub Clickmeeting.

Harmonogram szkolenia online przedstawia się następująco:

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 Zajęcia część I
• 11:30 – 11:50 Przerwa
• 11:50 – 13:20 Zajęcia część II
• 13:20 – 13:50 Przerwa
• 13:50 – 15:30 Zajęcia część III
• 15:30 – 16:00 Panel dyskusyjny

1. Przedmiot opodatkowania VAT.

• dostawa towarów
• usługi podlegające opodatkowaniu
• usługi kompleksowe, łączone
• czym jest usługa transportowa
• czym jest usługa spedycyjna
• czym jest usługa logistyki
• kary umowne
• odszkodowania
• opłaty za przestój (tzw. postojowe)
• kradzież towarów lub samochodu
• opłaty za przetrzymanie kontenerów
• bezumowne korzystanie z magazynu

2. Miejsce świadczenia usług, miejsce opodatkowania.

• zasada ogólna
• siedziba działalności gospodarczej
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
• usługi wykonywane na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
• szczególne zasady dla transportu towarów
• szczególne zasady dla transportu pasażerów
• krótkoterminowy najem środków transportu
• usługi związane z nieruchomościami w kontekście usług magazynowania, logistyki
• usługi wykonywane na terenie kraju
• usługi wykonywane poza granicami kraju w Unii Europejskiej
• usługi wykonywane poza granicami Unii Europejskiej
• usługi związane z przekraczaniem granic
• transport modułowy

3. Powstanie obowiązku podatkowego.

• czym jest obowiązek podatkowy
  
• zasada ogólna
• moment dostawy towarów
• moment świadczenia usługi
• usługi ciągłe
• usługi powtarzające się
• usługi przyjmowane częściowo
• usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury
• otrzymanie przedpłaty, zaliczki, zadatku
• import usług
• eksport usług
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

4. Faktury i faktury korygujące.

• elementy obowiązkowe faktury
• elementy dodatkowe w treści faktury
• faktura uproszczona
• paragon jako faktura
• faktura w formie elektronicznej
• faktura ustrukturyzowana (tzw. e-faktura) i Krajowy System e-Faktur
• faktura VAT marża
• opłaty za przejazdy autostradą
• faktura pro forma
• kiedy powstaje obowiązek wystawienia faktury
• termin wystawienia faktury
• obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej
• faktura zbiorcza
• kiedy powstaje obowiązek wystawienia faktury korygującej
• faktura korygująca in minus
• faktura korygująca in plus
• refakturowanie
• anulowanie faktur

5. Przeliczanie kursu waluty obcej

• transakcje krajowe
  
• import usług
• faktury korygujące
• sposób przeliczania zgodnie z zasadami przeliczania przychodu

6. Stawki podatku VAT.

• transakcje krajowe
  
• eksport towarów
• import towarów
• eksport usług
• import usług
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

7. Pytania i odpowiedzi.

• do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.
• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.
• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings lub Clickmeeting.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 590 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 690 + 23% VAT.

Cena promocyjna szkolenia stacjonarnego wynosi 690 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny i organizacyjny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w segregatorze,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia,
• obiad,
• przerwy kawowe.

Cena po okresie promocji: 790 + 23% VAT.