VAT dla przedsiębiorstw energetycznych w 2025 roku ze szczególnym uwzględnieniem fakturowania, rozliczanie umów w podatku VAT, kluczowe zagadnienia KSeF – praktyka, najnowsze orzecznictwo, zmiany planowane na 2025 r.

Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w przedsiębiorstwach branży energetycznej.

Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.

Uczestnicy szkolenia nabędą kompetencje w zakresie znajomości zasad rozliczania podatku VAT.

Efekty uczenia się – uczestnik szkolenia:

• rozróżnia i stosuje prawidłowe rozliczania podatku VAT;
• rozróżnia i definiuje:
  - miejsce opodatkowania,
  - moment powstania obowiązku podatkowego,
  - podatnika zobowiązanego do rozliczenia podatku,
  - stawkę podatku,
  - dokumentację konieczną do rozliczenia podatku,
  - obowiązki związane z wystawianiem faktur oraz korygowaniem faktur,
  - sposoby przeliczenia kursów walut obcych;
• ma wiedzę, w jakich aktach prawnych poszukiwać zasad odliczania podatku;
• wyszukuje i analizuje stanowiska i interpretacje organów podatkowych oraz sądów administracyjnych w zakresie konkretnych problemów podatkowych.

Czas trwania szkolenia online: 10.00-15.00

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie online Zoom Meetings lub MS Teams.

Harmonogram szkolenia online przedstawia się następująco:

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III

1. Wprowadzenie do podatku VAT:

• terminy wejścia w życie ostatnich zmian w przepisach,
• SLIM VAT 3 – zagadnienia istotne dla spółek energetycznych.

2. Czynności opodatkowane vs. niepodlegające VAT:

• kary umowne i odszkodowania,
• wynagrodzenia za nielegalny pobór energii elektrycznej a VAT.

3. Nieodpłatne świadczenia, nieodpłatne dostawy towarów, w tym m.in.:

• prezenty o małej wartości,
• nieodpłatne świadczenia dla pracowników i podmiotów zewnętrznych,
• sponsoring,
• opodatkowanie VAT innych form wspierania przez branżę energetyczną lokalnej społeczności.

4. Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży energetycznej w tym m.in.:

• zasady ustalenia momentu wykonania usługi,
• pojęcie przeniesienia prawa do rozporządzenia jak właściciel w praktyce,
• obowiązek podatkowy na zasadach szczególnych (m.in. energia elektryczna, usługi dystrybucji, najem, usługi budowlane),
• świadczenia ciągłe, okresy rozliczeniowe.

5. Stawki VAT w branży – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.

6. Wiążące Informacje Stawkowe (WIS):

• kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki obniżonej, na co w szczególności zwrócić uwagę?
• ostatnie zmiany dotyczące WIS i ich skutki.

7. Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży energetycznej, w tym m.in.:

• opłaty za tzw. bezumowne korzystanie,
• zajęcia pasa drogowego,
• wykonawstwo zastępcze.

8. Reguły wystawiania faktur w branży energetycznej w tym m.in.:

• katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,
  
• przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,
• sytuacje wystawiania faktur na żądanie,
• przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
• poprawna treść faktury,
• terminy wystawienia faktury (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni), terminy wystawienia faktur dla mediów i energii elektrycznej, inne przypadki szczególne,
• obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
• wystawianie faktury przed dokonaniem sprzedaży,
• konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,
• fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
• wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
• pojęcie pustej faktury,
• faktury czy dokumenty wewnętrzne – studium przypadku,
• faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania,
• kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania wspólnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego),
• duplikaty.

9. Szczególne przypadki fakturowania:

• faktury pro-forma,
• samofakturowanie,
• faktury wystawiane przez osoby trzecie,
• fakturowanie w zamówieniach publicznych.

10. Zasady ujmowania akcyzy w fakturach:

• czy istnieje obowiązek podawania w fakturach kwoty akcyzy?
  
• sposób podawania informacji o kwocie akcyzy na żądanie nabywcy.
  

11. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:

• koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
• model clearance,
• schemat i forma e-faktury,
• nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
• zakres zastosowania e-faktur,
• faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
• harmonogram z uwzględnieniem planów odroczenia KSeF,
• przechowywanie faktur.

12. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?

• podatnicy zobowiązani - konsekwencje przesunięcia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF
• podatnicy zobowiązani od 1 lutego 2026 r.,
• podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
  
• wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.
• omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF.

13. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:

• okres testowy,
• e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
• czy można wystawić bez zgody nabywcy?
• wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
• czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

14. Kary pieniężne w podatku VAT:

• sankcje,
• mandaty i inne kary za uchybienia.

15. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.
• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.
• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.
• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings, MS Teams.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 790 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Cena po okresie promocji: 890 + 23% VAT.